MUHAMMAD ABID GHAISAN ALCHIROM

  Ekonomi Keuangan Islam 1. Pengertian Ekonomi Keuangan Islam Ekonomi keuangan Islam adalah sistem pengelolaan dan kegiatan keuangan yang berlandaskan prinsip-prinsip syariah Islam, yang bersumber dari Al-Qur’an, Sunnah, serta ketentuan hukum Islam yang relevan. Sistem ini mengatur bagaimana manusia memperoleh, mengelola, menggunakan, dan menyalurkan dana dengan memperhatikan keadilan, kejujuran, tanggung jawab, serta larangan terhadap transaksi yang tidak sesuai dengan syariah. Ekonomi keuangan Islam mencakup berbagai kegiatan, seperti perbankan syariah, pembiayaan, investasi, asuransi syariah, pasar modal syariah, zakat, infak, sedekah, dan wakaf. Berbeda dengan sistem keuangan yang berlandaskan bunga, keuangan Islam menekankan transaksi yang sesuai dengan akad syariah, aktivitas ekonomi yang nyata, serta pembagian risiko dan keuntungan berdasarkan ketentuan akad. Tujuan utamanya bukan hanya memperoleh keuntungan, melainkan juga mewujudkan kesejahteraan masyarakat, keadilan ekono...

  Earning Per Share (EPS) pada Perbankan Syariah 1. Pengertian Earning Per Share (EPS) Earning Per Share (EPS) atau laba per saham adalah rasio keuangan yang menunjukkan besarnya laba bersih yang tersedia bagi setiap lembar saham biasa perusahaan dalam suatu periode tertentu. Dalam perbankan syariah, EPS digunakan untuk mengetahui kemampuan bank menghasilkan laba bagi para pemegang sahamnya. Rasio ini membantu investor menilai kinerja keuangan bank serta menjadi salah satu bahan pertimbangan ketika memutuskan untuk berinvestasi pada saham bank syariah. EPS biasanya dinyatakan dalam satuan rupiah per lembar saham. Semakin besar EPS, semakin besar laba yang tersedia untuk setiap lembar saham biasa, dengan asumsi faktor lainnya tetap. Namun, EPS yang tinggi tidak selalu berarti bank lebih sehat atau sahamnya lebih menarik, sehingga perlu dianalisis bersama rasio keuangan lainnya. 2. Rumus Earning Per Share (EPS) Rumus umum EPS adalah: \[ \text{EPS}= \frac{\text{Laba Bersih yang Tersed...

  Dewan Pengawas Syariah (DPS): Tata Kelola dan Kepatuhan Syariah 1. Pengertian Dewan Pengawas Syariah (DPS) Dewan Pengawas Syariah (DPS) adalah badan yang bertugas memberikan nasihat dan saran serta melakukan pengawasan terhadap kegiatan usaha lembaga keuangan syariah agar sesuai dengan prinsip-prinsip syariah Islam. Dalam perbankan syariah di Indonesia, DPS berperan memastikan bahwa produk, akad, dan kegiatan operasional bank berjalan sesuai dengan fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN-MUI) serta ketentuan yang berlaku. OJK+1 DPS memiliki peranan penting karena bank syariah tidak hanya dituntut memiliki kinerja keuangan yang baik, tetapi juga harus memastikan bahwa kegiatan usahanya sesuai dengan prinsip Islam, seperti keadilan, transparansi, dan larangan riba. 2. Pengertian tata kelola syariah Tata kelola syariah (sharia governance) adalah sistem yang mengatur bagaimana lembaga keuangan syariah diarahkan, diawasi, dan dievaluasi untuk memastikan bahwa seluruh...

  Denda: Konsep Ta’zir dalam Keuangan Islam 1. Pengertian Ta’zir Ta’zir adalah sanksi atau hukuman yang bertujuan mendidik, memberikan peringatan, dan mencegah seseorang mengulangi pelanggaran. Dalam hukum Islam, ta’zir diterapkan pada pelanggaran yang jenis atau bentuk hukumannya tidak ditentukan secara khusus oleh ketentuan syariat, dengan pelaksanaannya mengikuti kewenangan dan aturan yang berlaku. Dalam keuangan Islam, konsep ta’zir dapat diterapkan oleh lembaga keuangan syariah untuk memberikan sanksi kepada nasabah yang sebenarnya mampu membayar kewajibannya, tetapi sengaja menunda pembayaran tanpa alasan yang dibenarkan. Penerapan denda ta’zir dalam lembaga keuangan syariah di Indonesia mengacu, antara lain, pada Fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN-MUI) Nomor 17/DSN-MUI/IX/2000 tentang Sanksi atas Nasabah Mampu yang Menunda-nunda Pembayaran. Tafsir AlQuran Online+1 2. Tujuan penerapan denda ta’zir Penerapan denda ta’zir dalam keuangan Islam memiliki beb...

  Debt to Equity Ratio (DER) pada Perbankan Syariah 1. Pengertian Debt to Equity Ratio (DER) Debt to Equity Ratio (DER) adalah rasio keuangan yang digunakan untuk mengukur perbandingan antara total utang atau kewajiban dengan total modal sendiri (ekuitas) suatu perusahaan. Rasio ini membantu mengetahui seberapa besar kegiatan usaha dibiayai oleh kewajiban dibandingkan dengan modal yang dimiliki. Dalam perbankan syariah, DER dapat digunakan sebagai salah satu alat untuk menganalisis struktur pendanaan bank, yaitu perbandingan antara kewajiban bank dan modal yang dimilikinya. Rasio ini juga dapat membantu menilai tingkat ketergantungan bank terhadap sumber dana selain ekuitas. Namun, terdapat hal penting yang perlu dipahami: bank memiliki karakteristik berbeda dari perusahaan nonkeuangan. Sebagian besar dana yang dikelola bank berasal dari simpanan nasabah dan sumber pendanaan lainnya. Oleh karena itu, DER pada perbankan harus ditafsirkan dengan mempertimbangkan karakteristik kegiata...

  Debt to Asset Ratio (DAR) pada perbankan syariah adalah rasio solvabilitas atau leverage yang digunakan untuk mengukur sejauh mana aset bank dibiayai oleh utang atau kewajiban pihak luar. Rasio ini menunjukkan tingkat risiko keuangan bank dan proporsi pendanaan luar terhadap keseluruhan kekayaan yang dimiliki bank. Berikut adalah penjelasan mengenai komponen, rumus, karakteristik khusus dalam perbankan syariah, serta interpretasinya: 1. Komponen Utama Total Utang / Liabilitas (Total Liabilities): Seluruh kewajiban finansial bank kepada pihak ketiga yang harus dibayar atau dilunasi, seperti simpanan giro wadiah, pinjaman yang diterima, utang pajak, dan kewajiban jangka pendek/panjang lainnya. Total Aset (Total Assets): Keseluruhan kekayaan yang dimiliki dan dikuasai oleh bank syariah, termasuk kas, penempatan pada bank lain, portofolio pembiayaan (Murabahah, Mudharabah, Musyarakah, dll. ), surat berharga, serta aset tetap. 2. Rumus Perhitungan Secara matematis, ...

  Dana Syirkah Temporer (Temporary Syirkah Funds) adalah istilah akuntansi dan regulasi khusus yang digunakan dalam perbankan syariah untuk menyebut dana yang dihimpun oleh bank dari pihak ketiga (nasabah) yang berpartisipasi dalam kegiatan bisnis atau investasi bersama bank berdasarkan akad bagi hasil (seperti Mudharabah atau Musyarakah ). Istilah ini sangat khas dalam akuntansi keuangan perbankan syariah dan diatur dalam standar akuntansi (seperti PSAK 101 dan 105). Berikut adalah penjelasan lengkap mengenai karakteristik, jenis, serta posisi Dana Syirkah Temporer dalam laporan keuangan bank syariah: 1. Karakteristik Utama Bukan Utang Murni ( Liability ): Berbeda dengan simpanan konvensional atau giro wadiah yang murni berstatus sebagai utang bank kepada nasabah, Dana Syirkah Temporer memiliki karakteristik investasi. Pemilik dana ( shahibul mal ) ikut menanggung risiko kerugian usaha bersama bank sesuai dengan porsi modal atau kesepakatan. Bersifat Temporer (Berjangka Waktu):...

  Dana Pihak Ketiga (DPK) pada perbankan syariah adalah dana yang dihimpun oleh bank dari masyarakat luas, baik perorangan, kelompok, badan usaha, maupun institusi pemerintah, yang dipercayakan kepada bank berdasarkan prinsip syariah. DPK merupakan sumber pendanaan utama (selain modal sendiri) yang digunakan oleh bank syariah untuk menyalurkan pembiayaan dan kegiatan operasional lainnya. Berikut adalah penjelasan lengkap mengenai komponen, akad yang digunakan, serta peran penting DPK dalam perbankan syariah: 1. Komponen Utama DPK Sama seperti perbankan konvensional, DPK dalam perbankan syariah umumnya terbagi ke dalam tiga instrumen utama: Giro Syariah ( Current Account ): Simpanan dana yang penarikannya dapat dilakukan sewaktu-waktu menggunakan sarana transaksi elektronik, cek, atau bilyet giro. Produk ini biasanya digunakan oleh pelaku bisnis untuk kebutuhan transaksi harian yang likuid. Tabungan Syariah ( Saving Account ): Simpanan dana yang penarikannya hanya dapat dilakukan...

  Current Ratio (Rasio Lancar) pada perbankan syariah adalah rasio likuiditas yang digunakan untuk mengukur kemampuan bank dalam memenuhi kewajiban jangka pendeknya dengan menggunakan total aset lancar yang dimiliki. Meskipun lebih sering diasosiasikan dengan analisis keuangan perusahaan non-bank, rasio ini juga kerap digunakan dalam analisis fundamental atau laporan keuangan bank syariah untuk melihat seberapa aman posisi likuiditas jangka pendek mereka. Berikut adalah penjelasan mengenai komponen, rumus, serta interpretasinya: 1. Komponen Utama Aset Lancar (Current Assets): Seluruh kekayaan bank yang dapat dengan mudah dicairkan menjadi uang tunai dalam waktu singkat, meliputi kas, penempatan pada Bank Indonesia atau bank lain, surat-surat berharga jangka pendek, serta piutang yang jatuh tempo dalam waktu dekat. Kewajiban Lancar (Current Liabilities): Seluruh utang atau kewajiban jangka pendek bank yang harus segera dilunasi, termasuk simpanan giro, tabungan nasabah yan...

  Current Account Saving Account (CASA) pada perbankan syariah merujuk pada gabungan dana pihak ketiga yang bersumber dari simpanan Giro ( Current Account ) dan Tabungan ( Saving Account ). Di dunia perbankan, CASA dikenal sebagai dana murah ( low-cost funds ) karena biaya yang dikeluarkan bank untuk mengelola dana jenis ini jauh lebih rendah dibandingkan dengan simpanan berjangka (deposito). Berikut adalah penjelasan lengkap mengenai komponen, akad yang digunakan, serta perannya dalam perbankan syariah: 1. Komponen Utama CASA Giro Syariah (Current Account): Simpanan dari nasabah (perorangan atau badan hukum) yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat menggunakan cek, bilyet giro, sarana perintah pembayaran lainnya, atau dengan pemindahbukuan. Biasanya produk ini banyak digunakan untuk kebutuhan transaksi bisnis atau korporasi. Tabungan Syariah (Saving Account): Simpanan dari nasabah perorangan atau entitas tertentu yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat te...

  Cost to Income Ratio (CIR) pada perbankan syariah adalah rasio efisiensi yang digunakan untuk mengukur perbandingan antara biaya operasional yang dikeluarkan oleh bank dengan pendapatan operasional yang berhasil diperoleh. Rasio ini merupakan salah satu indikator utama untuk menilai seberapa efisien manajemen bank syariah dalam mengelola sumber daya dan operasional usahanya. Berikut adalah penjelasan lengkap mengenai komponen, rumus, serta interpretasi CIR dalam perbankan syariah: 1. Komponen Utama Biaya Operasional (Operating Expenses): Seluruh pengeluaran yang berkaitan langsung dengan kegiatan operasional bank, seperti biaya tenaga kerja (gaji dan tunjangan pegawai), biaya administrasi, pemeliharaan sarana dan prasarana, penyusutan aset, serta biaya pemasaran/promosi. Pendapatan Operasional (Operating Income): Total pendapatan yang dihasilkan dari kegiatan usaha utama bank syariah, yang meliputi marjin keuntungan dari pembiayaan (seperti Murabahah), pendapatan bagi...